Olen jonkin verran laskeskellut noiden kannattavuuksia, ja suurin hyöty niistä on yrityksen tuloksen muuntaminen koronkorolla ansiotuloksi. Pääsääntöisesti:

Kannattavinta on olla YEL-vakuutettu ja maksaa palkkaa noin 25 000e / vuosi. YEL-vakuutus sitten oman maun ja ideologian mukaan, periaatteena mielellään se että eläkettä maksetaan 25% alennuksella ensimmäiset neljä vuotta, sitten ei makseta ennen superkarttumaa kovinkaan paljoa.

Palkkaakin kannattavampaa on käyttää lounasseteleitä. Firma saa vähentää kulut samalla lailla kuin palkasta, mutta veroa ei makseta koko summasta. Tässä tietenkin sitten käytäntö rajoittaa seteleiden määrää.

Seuraavaksi kannattavinta on sitten omista menoista riippuen joko käyttää PS-tiliä tai pitää yksityinen eläkevakuutus, tosin ei enää näillä nykyisillä ehdoilla. PS-tili maksetaan omista rahoista, yksityinen eläkevakuutus firman rahoista. Eläkevakuutus on tavallaan palkan siirtoa tulevaisuuteen, jossa vähennyksen tekee yritys nyt, ja omistaja sitten joskus eläkeiän kynnyksellä voi nostella noita ansiotulona jos se tilanteeseen sopii. Jos on esimerkiksi ideana, että eläkkeellä suurin osa tuloista on pääomatuloja, päässee ansiotuloilla pienempään verorasitukseen, ellei maailma muutu ihan toiseen suuntaan.

Ryhmäeläkevakuutuksissa on sellainen ongelma, että en ole vielä löytänyt sellaista, joissa valittavana olisi mitään korkean riskin tuotteita. Kulut höyläävät tyyliin 4-8% päältä, joten edes inflaatiosuojaa ei noissa ole. Lähinnä sopii verosuunnitteluun vaikkapa noin 55-vuotiaalle yrittäjälle, joka voi tuollaisella siirtää firman tulosta tulevaksi ansiotuloksi muutaman vuoden päähän.

Mikäli on tarkoitus jatkaa hommia, niin palkalla voi tehdä saman asian. Ryhmäeläkevakuutus sopii ainoastaan firman tuloksen muuttamiseen aiemaksi eläkkeelle lähdöksi, ja ainoastaan melko lyhyeksi ajaksi koska kulut syövät tuotot, ja hyödyksi jää ainoastaan yritystulon muuntuminen ansiotuloksi.

Yllättäen vasta seuraavaksi kannattavinta on maksaa sitä kuuluisaa “verovapaata” osinkoa, josta siis maksetaan tästä vuodesta alkaen 24,5% tasavero, viime vuonna vielä 26%. Mikäli yritysvero putoaa jonnekin 13% paikkeille, muuttuu järjestys ja tuloksen teko kannattaa vakuutuskikkailuja enemmän. Verotus todennäköisesti muuttuu kuitenkin kireämpään suuntaan, jolloin on järkevää olla käytössä useita mahdollisuuksia tulokseen vaikuttamiseen.

Tuossa nyt lyhyt esitys veroeduista. Kyllä ne siinä mielessä ovat paremmat kuin palkansaajalla, että vakuutuksia ei muutettu pääomatuloiksi, ja ansiotulojen verotus on huomattavasti kevyempää.

Yritykselle myös vakuutuksen maksaminen on halvempaa kuin palkan maksu, koska eläkemaksista ei mene sivukuluja. Isommilla yrityksillä mudostuu tällainenkin etu, mutta se siis vaatii jo sen verran kokoa että on varaa maksaa palkatulle johtoryhmälle.

Mitä Saituri tuumii yrityksen ryhmäeläkevakuutuksesta, jos siis sattuu olemaan yrittäjä? Niissä veroetu taitaa olla parempi, kulut vain usein suuret.

Eri pankit koittavat saada yritystämme tarjoamaan eläkevakuutuksia “palkan lisänä”. Perusteluna juurikin veroedut ja muut “hyödyt”. Olemme vain hieman skeptisiä elävakuutussäästämistä kohtaan, ja viimeinen naula arkkuun taisi olla tämän artikkelin löytäminen.

Olisiko Saiturilla vinkkejä miten yrityksen kannattaisi tarjota eläkevakuutukset “korvaavaa” etua työntekijöille (ja onko se ylipäätään mahdollista)? Osa työntekijöistä on omistajia, osa ei.

Näiden yritysten johdossa on henkilöitä, joita kiinnostaa vain oma menestys, siis korkeat kulut myös alhaisen tuottotason (kulut 7% sijoituksen tuotto 2%)sijoituksille. Heitä ei oman kokemukseni mukaan kiinnosta säästäjien tulevaisuus tippaakaan. Nyt osa näistä henkilöistä on Sveitsissä paossa poliisia ja vihaisia säästäjiä.

Minulla on ollut Nordeasta laskuperustekorkoinen eläkevakuutus
vuodesta 1995.
Saldo siinä on nyt 123465 euroa , maksuja tästä on 90696 ja hyvityksiä 42392 . Veloitukset 9623.
Väliin eli noin vajaa kymmenen vuotta sitten minua harmitti että
en ollut ottanut sijoitussidonnaista vakuutusta, ei enää.

Kysyisinkin minkälainen suunnilleen saldoni olisi jos minulla olisi
ollut koko ajan sijoitussidonnainen vakuutus ( suunnilleen)
Itse olen sen verran tumpelo että en pysty sitä arvioimaan.